Tot mai multe SRL-uri descoperă că nu mai pot funcționa „doar cu numerar”. Noile reguli privind contul bancar al firmei obligă practic orice societate să lucreze prin bancă, să respecte plafoane de numerar și să fie atentă la raportări. În rândurile de mai jos găsești, pe scurt, ce s-a schimbat și ce ai concret de făcut.

Ce înseamnă, de fapt, obligațiile noi legate de contul bancar al firmei

Discuția despre contul bancar al firmei nu mai e doar o chestiune de comoditate. Prin modificările aduse Legii 70/2015, de la 1 ianuarie 2026 persoanele juridice trebuie să aibă un cont de plăți în România sau la Trezoreria Statului, pentru a putea respecta regulile privind numerarul și plățile scripturale, potrivit textului legal actualizat (date oficiale).

Pe scurt: un SRL nu mai poate funcționa realist fără cont bancar. Chiar dacă legea nu spune „deschide cont la bancă în 30 de zile”, limitele puse pe numerar, obligația de a depune sumele peste plafon în cont și faptul că multe plăți între firme trebuie făcute prin bancă transformă contul într-un instrument obligatoriu în practică.

În plus, băncile transmit zilnic către ANAF lista titularilor de conturi, inclusiv persoane juridice, cu IBAN, data deschiderii și a închiderii, conform unui ordin al Ministerului Finanțelor modificat în 2026 (date oficiale). Asta înseamnă că statul știe rapid ce conturi are firma ta și unde.

Ce obligații concrete are un SRL legate de contul bancar

În primul rând, un SRL trebuie să se asigure că are cel puțin un cont de plăți activ, deschis la o instituție de credit sau la Trezorerie, astfel încât să poată încasa și plăti prin virament, card sau alte instrumente fără numerar. Legea 70/2015 spune clar că sumele în numerar care depășesc anumite plafoane trebuie depuse în cont în maximum două zile lucrătoare (text legal actualizat).

În al doilea rând, există obligația de a respecta plafoanele de numerar. Pentru plățile între firme, limita este, de regulă, 5.000 lei pe zi către un partener, iar pentru magazinele cash&carry plafonul este de 10.000 lei pe zi, restul trebuind plătit prin bancă, potrivit formei actuale a legii (date oficiale).

În relația cu persoanele fizice, încasările și plățile în numerar se fac cu încadrarea într-un plafon zilnic de 10.000 lei către sau de la o persoană, iar fragmentarea tranzacțiilor pentru a „păcăli” plafonul este interzisă explicit. Aici contul bancar devine inevitabil pentru sumele mai mari.

Mai există și plafonul de numerar din casierie: la sfârșitul zilei, casa unei firme nu poate depăși 50.000 lei, iar excedentul trebuie depus în cont în termenul stabilit de Legea 70/2015 și normele ei (date oficiale). Pentru multe SRL-uri mici nu pare o problemă, dar când ai rulaje mai mari, contul devine rapid punctul de trecere obligatoriu.

Cum se leagă contul bancar de controalele ANAF și raportările altor instituții

Un detaliu important pe care mulți antreprenori îl ignoră: băncile nu se mai uită doar la bonitatea clientului, ci sunt parte a mecanismului de raportare către stat. Printr-un ordin emis în 2020 și modificat în 2026, instituțiile de credit trebuie să trimită zilnic la ANAF lista completă a titularilor de cont, a persoanelor cu drept de semnătură și a datelor IBAN, în format electronic structurat (date oficiale).

Aceeași infrastructură stă la baza registrelor centralizate de conturi bancare, la care autoritățile au acces în condițiile stabilite de legislația europeană și națională, inclusiv prin actele recente privind interconectarea registrelor de conturi (date oficiale). Pentru un SRL, asta se traduce printr-o trasabilitate mult mai mare a fluxurilor prin cont.

În paralel, Oficiul Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor (ONPCSB) are propriul sistem de raportare. Tranzacțiile în numerar de cel puțin echivalentul în lei a 10.000 euro trebuie raportate, iar acest lucru nu exclude raportarea lor și ca tranzacții suspecte, dacă există indicii, conform materialelor de tip întrebări și răspunsuri publicate de Oficiu (date oficiale).

Chiar dacă SRL-ul tău nu este direct entitate raportoare către ONPCSB, trebuie să înțelegi că banca ta este, iar mișcările atipice de bani prin cont pot genera întrebări sau blocaje. Aici intră în joc atât politica de „cunoaștere a clientelei” a băncii, cât și filtrele automate privind tranzacțiile cu risc.

Numerar vs. cont bancar: ce poți și ce nu mai poți face ca SRL

Legea 70/2015, în forma ei actuală, trasează clar limitele dintre numerar și plăți prin cont. Plățile către furnizori peste plafonul zilnic admis trebuie făcute prin instrumente fără numerar. Sumele încasate în numerar care depășesc anumite limite trebuie depuse în cont în termen de două zile lucrătoare, cu excepțiile prevăzute pentru salarii și alte drepturi de personal (text legal actualizat).

În același timp, anumite operațiuni sunt exceptate de la plafoanele de numerar, cum ar fi depunerile de numerar în conturi bancare, plata taxelor și impozitelor sau retragerile pentru plata salariilor, conform articolului care enumeră aceste excepții (date oficiale). Asta încurajează explicit folosirea contului bancar pentru rulajul curent.

Dacă încerci să fragmentezi o factură mare în mai multe mai mici, doar pentru a te încadra în plafonul de numerar, legea consideră această practică interzisă. Textul prevede clar că sunt interzise fragmentarea încasărilor sau plăților și divizarea facturilor pentru a evita plafoanele (date oficiale).

În practică, pentru un SRL obișnuit, schema sănătoasă arată cam așa: încasezi cât mai mult prin bancă, depui regulat numerarul peste anumite sume în cont, plătești furnizorii și taxele prin virament și folosești numerar în limitele legale pentru cheltuieli mărunte, avansuri de deplasare sau plăți către persoane fizice permise de lege.

  • folosirea contului bancar pentru facturi mari și relațiile B2B;
  • numerar doar pentru cheltuieli curente mici și în limitele legale;
  • verificarea periodică a registrului de casă și a soldului din casierie.

Ce riscuri și sancțiuni apar dacă ignori regulile privind contul bancar

Nerespectarea plafoanelor de numerar și a obligației de a depune în cont sumele care depășesc limitele legale poate atrage amenzi contravenționale, stabilite de Legea 70/2015 și de actele subsecvente. Valoarea concretă a amenzilor și modul de calcul trebuie verificată direct în forma în vigoare a legii și în normele sale.

Pe lângă contravenții, o firmă care lucrează „la limită” cu numerarul riscă blocaje la bancă. Tranzacțiile neobișnuite sau incoerente cu profilul declarat pot fi raportate către ONPCSB, iar instituțiile de credit sunt obligate să aplice măsuri de prudență sporită în anumite situații, în baza legislației privind prevenirea spălării banilor (date oficiale).

Un alt risc, mai puțin discutat, este cel contabil și fiscal. Situațiile financiare și raportările contabile tratează distinct „Casa” și „Conturile la bănci”, iar discrepanțele mari între soldul scriptic de casă și realitatea din firmă pot ridica semne de întrebare la un control, așa cum reiese și din structura conturilor prezentată în reglementările contabile recente (date oficiale).

În multe cazuri, o firmă care nu-și disciplinează fluxurile prin cont ajunge să aibă probleme nu doar cu ANAF, ci și cu propriii parteneri, care cer tot mai des plăți prin bancă pentru a-și justifica la rândul lor tranzacțiile.

Pași practici pentru SRL-uri: cum te pui în regulă cu contul bancar

Primul pas este să verifici dacă firma ta are un cont de plăți activ și actualizat din punctul de vedere al datelor de identificare și al persoanelor cu drept de semnătură. Dacă nu, deschiderea unui cont la o bancă sau deschiderea unui cont la Trezorerie trebuie tratată ca urgență administrativă, chiar dacă legea nu fixează un termen expres.

Al doilea pas: compară registrul de casă cu plafonul de 50.000 lei pentru numerarul din casierie și stabilește o procedură internă clară pentru depunerea la bancă a sumelor care depășesc această limită, în termenul cerut de lege. Discută cu contabilul sau cu firma de contabilitate cum reflectați corect aceste mișcări.

Al treilea pas ține de disciplină operațională. Stabilește în firmă reguli simple, scrise, despre:

  • când se plătesc facturile prin bancă și cine aprobă plățile;
  • cum se gestionează avansurile în numerar și decontarea lor;
  • cum se verifică zilnic soldul de casă și cel din cont.

Nu în ultimul rând, ține legătura cu banca ta și cu contabilul. Băncile actualizează des procedurile de conformare cu legislația privind spălarea banilor și pot cere documente suplimentare despre activitatea SRL-ului. Răspunsurile întârziate sau incomplete pot duce la restricții pe conturi sau la refuzul anumitor operațiuni.

Întrebări frecvente

Este obligatoriu ca un SRL fără activitate să aibă cont bancar?

Legea cere persoanelor juridice să dețină un cont de plăți pentru aplicarea regulilor privind numerarul. În practică, chiar și societățile fără activitate îl pot folosi pentru taxe minime sau cheltuieli ocazionale, dar situația merită discutată cu contabilul.

Pot plăti integral în numerar o factură de 15.000 lei către un furnizor?

Nu, dacă ambele părți sunt persoane juridice. Pentru relațiile între firme, legea limitează plățile în numerar pe zi și partener, iar sumele care depășesc plafonul trebuie achitate prin instrumente de plată fără numerar, adică prin cont.

Ce se întâmplă dacă țin constant în casierie peste 50.000 lei?

Încalcă plafonul de numerar pentru casierie prevăzut de Legea 70/2015, ceea ce poate atrage amenzi la un control. Excesul trebuie depus în cont în termenul prevăzut, iar nerespectarea regulii poate ridica suspiciuni și pe zona fiscală.

Un SRL care știe să-și folosească inteligent contul bancar nu face doar „compliance”, își și securizează fluxurile de bani și relația cu statul. Contul nu mai este un moft administrativ, ci oglinda prin care se vede cât de sănătos funcționează firma ta.

Acest articol are rol informativ și nu înlocuiește consultanța juridică, fiscală sau contabilă. Pentru situația concretă a firmei tale, verifică forma în vigoare a actelor normative și discută cu un specialist autorizat.